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轉發省國資委 浙江省國資委關于加強省屬企業基金投資風險管理的通知

發布日期:2018-07-02 16:46     信息錄入人:


 各省屬企業、委直屬各單位:

為進一步規范省屬企業基金投資管理工作,提高基金投資決策科學性,有效防范基金投資風險,確保國有資產保值增值,根據《公司法》《合伙企業法》《私募投資基金監督管理暫行辦法》《浙江省省屬企業投資監督管理辦法》等規定,現就加強省屬企業基金投資風險管理通知如下。

一、明確基金投資主體責任

本通知所稱基金投資,是指省屬企業出資組建基金管理公司,向投資者募集資金設立基金,參股(認購)基金(份額)以及基金開展的投資等經濟活動(不包括公募基金投資相關經濟活動)。

省屬企業本級及其授權的下屬企業,是基金投資活動的決策主體和責任主體。開展基金投資的省屬企業(以下簡稱企業),要制定規范基金投資決策、基金管理人選擇、對外募集資金和項目投資決策、運營管理、到期退出等行為的基金投資管理辦法;完善風險防控管理體系,制定相應預案,設立隔離措施,防止發生重大風險;加強對基金投資制度、決策和有關合同的法律審核,切實防范法律風險;加強基金投資管理人才隊伍建設,積極探索建立有利于企業轉型發展的激勵約束機制,加快培養造就一支高素質的基金投資管理人才隊伍,助力企業持續健康發展。

二、設立基金投資負面清單

企業要切實維護國有權益,防范基金投資風險。除經省政府或省國資委同意外,企業開展基金投資活動須遵循如下負面清單規定:

(一)不得開展與主業無關的基金投資。主業是指由省屬企業發展戰略和規劃確定的,并經省國資委確認公布的主業。

(二)資產負債率偏高、經營虧損或現金流緊張的省屬企業,不得開展基金投資。

(三)不得以財政預算撥款、銀行貸款或專項資金等限制性資金從事基金投資。

(四)不得以承諾最低收益、承擔投資損失、承諾回購本金、差額收益補足及其他附加條款等債務性方式設立或投資基金。

(五)不得參與不具有控制力的劣后級基金投資。

(六)不得以基金形式(資本運營公司、資產管理公司或專業機構除外)對以下單位進行投資或開展合作:資不抵債、扭虧無望的單位;拖欠職工工資、社會保險及職工集資款的單位;資信不佳、資產質量狀況較差或明顯缺乏基金管理能力的單位。

(七)不得以擔保函、承諾函、安慰函等任何形式為基金業務提供擔保。

(八)不得以委托代持方式開展基金投資。

三、建立基金投資監管制度

(一)根據國家有關規定,企業開展基金投資需經相關部門備案或核準的,應在備案或核準后5個工作日內以書面形式報告省國資委。

(二)省國資委對單項基金認繳額超過省屬企業本級凈資產10%或10億元(含)以上的基金實行登記制。企業需在實施基金投資前,將基金概況、資金來源、基金規模、投資行業或范圍、實施年限等相關材料報省國資委登記。

(三)企業基金投資實施過程中出現以下情況,應及時以書面形式報告省國資委。包括:對基金投資額、資金來源及構成進行較大調整;基金參股、控股比例發生重大變化,并導致控制權轉移;基金不能按計劃要求完成,合作方嚴重違約,以及其他損害出資人利益的情況。

(四)省屬企業監事會應對企業基金投資進行全過程監督,就掌握的情況及時向省國資委報告,并提出相關意見和建議。

四、加強基金投資決策管理

(一)審慎開展基金投資活動。按照《省屬企業投資監督管理辦法》要求,制定完善的基金投資決策管理規則,明確決策程序,規范授權行為,建立科學合理的決策體系,防止盲目決策或個人專斷。

(二)制定基金投資計劃。根據企業發展戰略和規劃,編制基金投資計劃,并納入年度預算管理。基金投資計劃應當包括基金總規模及分項基金規模、當年投資安排、資金來源、投資行業或范圍、實施年限等。

(三)嚴格篩選基金項目。在科學論證的基礎上,擬定基金項目投資方案,做好盡職調查或專業評估,并由第三方出具法律意見書或審核意見。

五、強化基金投資過程管控

(一)企業基金投資項目要按規定確定項目負責人,落實項目責任制,審核確定不同級別人員的業務權限,指定專門部門負責具體操作。

(二)企業具有控制力的基金涉及市場化行為的,應按規定以招投標、比價等競爭性方式進行,嚴禁暗箱操作、以權謀私等行為。

(三)企業要加強基金業務合同管理,除債券、股票等直接獲得憑證的投資外,必須簽訂合法合規的書面合同,合同內容不得含有或隱含損害國有權益的條款。

(四)企業通過基金進行股權投資的,要按規定取得出資證明或股權證明,辦理國有產權登記手續,并按投資協議向被投資企業委派產權代表;通過基金進行證券投資的,要按規定取得相應權屬證明,明確登記、保管責任,規范轉讓條件及審批程序。

(五)企業要加強基金的財務管理。規范基金的財務會計核算,對具有控制力的基金,要納入合并范圍;按合同規定撥付資金,及時掌握項目進度和資金使用情況;加強對關聯方交易的管理,規范會計核算,嚴禁通過關聯方交易進行利益輸送。不斷提升基金投資管理財務信息化水平,強化管理會計方法應用,落實內部控制制度,加強管理方法等創新,為基金投資提供更加科學的決策支撐。

(六)企業要加強基金運營管理。建立多部門聯動的運營管理體系,采取必要的措施,掌握基金項目運營和財務情況。加強基金運營動態監控,進行經常性分析檢查,在發生影響投資安全的情況前,及時研究并采取相應措施,確保資金安全。

(七)企業基金投資退出,原則上要按照“事先約定、市場運作、程序規范、有效監管”要求進行。在章程協議中明確退出方案,建立適時退出機制;充分發揮市場機制作用,嚴格退出程序,科學評估出資價值,加強有效監管,防止暗箱操作,杜絕國有資產流失。

六、健全基金投資考核評價機制

(一)健全基金投資考核評價制度。在綜合考慮基金投資項目實際資金需求、市場收益率、項目風險和收益偶然性等因素的基礎上,建立基金進度監測和基金績效評價體系,對基金投資進度和績效作出合理評價。

(二)開展基金項目實施后評價管理。對已完成的基金項目,要組織開展項目后評價,查找項目成敗原因,總結經驗教訓,不斷提高基金管理水平,并編制基金項目后評價報告。項目后評價報告的內容應當包括項目概況、評價內容、主要變化和問題、原因分析、經驗教訓、結論和建議、基礎數據和評價方法說明等。

七、嚴肅違規基金投資責任追究

(一)企業基金投資中,存在對明確規定不得投資的項目進行投資、不按規定履行決策程序進行投資、不按規定簽訂基金投資協議、與基金合作方惡意串通或關聯交易不符合市場規則、對應報告事項隱瞞不報、或基金投資負面清單中有關活動等違規行為的,省國資委將責令進行整改,并嚴肅追究相關責任人的責任。

(二)企業要建立健全基金投資違規損失責任追究制度,對因違反規定出現基金投資損失或損害國有資本權益的,要及時查明原因并追究相關責任人的責任;損失特別重大或情節嚴重的,省國資委將會同有關方面進行專項調查,并根據國家和我省責任追究辦法,嚴肅追究有關人員責任。

省國資委將根據相關法律法規和省屬企業基金投資業務發展需要,結合風險管控要求,出臺相關操作指引或調整基金投資負面清單。省屬企業要按照通知要求,結合實際情況,落實工作責任,制定配套的基金投資管理制度報省國資委備案。本通知出臺前已開展的基金投資業務,要按照通知要求進行規范。





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